Escomptes de règlement et conditions
« 2/10 Net 30 » : payez sous 10 jours et conservez 2 %, sinon le montant total est dû à 30 jours. Les fournisseurs proposent ces escomptes de règlement (escomptes pour paiement anticipé) parce qu’encaisser plus tôt a une valeur pour eux ; profiter de l’escompte est l’un des rendements les plus faciles à obtenir en finance. Cet article explique le fonctionnement des conditions de paiement dans REDA Financials et la façon de bénéficier de l’escompte au moment du paiement.
Accès requis. L’enregistrement d’escomptes sur les paiements et les imputations nécessite l’ensemble d’autorisations Accounts Payable v2 (gestionnaires et responsables des comptes fournisseurs) ou Accounting Admin v2 (administrateurs système). Les ensembles Accounting Controller v2, Accounts Receivable v2 et Read Only v2 permettent de les consulter, mais pas de les enregistrer ; la bibliothèque des conditions de paiement elle-même relève de l’administrateur.
Conditions de paiement : les règles du « quand » et du « combien »
Une Condition de paiement est une petite définition réutilisable que votre administrateur gère — par exemple :
| Condition | Signification |
|---|---|
| Net 30 | Montant total dû 30 jours après la date de facture. Aucun escompte. |
| 2/10 Net 30 | Escompte de 2 % en cas de paiement sous 10 jours ; sinon, montant net dû à 30 jours. |
| 1/10 Net 60 | Escompte de 1 % sous 10 jours ; sinon, montant net dû à 60 jours. |
Chaque condition comporte ses jours nets et, facultativement, un pourcentage d’escompte assorti de son délai d’escompte en jours. Attribuez une condition par défaut à chaque fournisseur (et client) sur son compte — dès lors, les nouvelles factures reprennent automatiquement la condition et en déduisent leur Date d’échéance. Les fournisseurs de construction de Meridian sont en 2/10 Net 30 ; les locataires de bureaux paient en Net 30.
Là où la condition agit
| Moment | Ce que la condition détermine |
|---|---|
| Saisie de la facture | La Date d’échéance se remplit d’elle-même à partir de la condition par défaut du fournisseur. Elle est modifiable — mais obligatoire, et jamais antérieure à la date de facture (le contrôle exact : « La date d’échéance ne peut pas être antérieure à la date de la facture. Vérifiez les conditions de paiement et la date d’échéance. ») |
| La balance âgée, chaque jour ensuite | La Date d’échéance alimente les champs Jours de retard, En retard et Tranche d’ancienneté de la facture — la condition que vous définissez sur le fournisseur façonne discrètement toute votre balance âgée fournisseurs |
| Le paiement d’une facture isolée | Vous vérifiez le délai et saisissez l’escompte dans Escompte de règlement sur le formulaire de paiement |
| Le lot de paiements | L’étape 2 de l’assistant de lot de paiements propose automatiquement l’escompte pour chaque facture sélectionnée encore dans son délai — ajustez-le ou effacez-le avant de confirmer |
Bénéficier de l’escompte au moment du paiement
L’escompte est enregistré sur le paiement, et non sur la facture — car le fait de l’obtenir dépend du moment où vous payez.
Vérifiez que vous êtes dans le délai
Comptez à partir de la date de facture. Une facture de 2 000 $ en 2/10 Net 30 datée du 6 mars donne droit à son escompte de 40 $ jusqu’au 16 mars.
Enregistrez l’escompte sur le paiement
Sur le formulaire de paiement, saisissez l’escompte dans Escompte de règlement — vous payez le montant de trésorerie réduit, et l’escompte comble l’écart pour que la facture soit tout de même soldée en totalité. Dans un lot de paiements, les escomptes éligibles sont proposés automatiquement pour les factures encore dans leur délai ; vous pouvez les ajuster avant de créer le lot.
Comptabilisez
La facture est soldée en totalité, la trésorerie sort nette de l’escompte, et l’escompte est enregistré en produit dans vos livres.
Ce que les livres enregistrent pour cette facture de 2 000 $ réglée 1 960 $ :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Comptes fournisseurs — dettes commerciales (la facture est soldée en totalité) | 2 000,00 $ | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (ce qui est réellement sorti) | 1 960,00 $ | |
| Escomptes sur achats (l’escompte que vous avez obtenu) | 40,00 $ |
Le compte d’escompte provient des valeurs par défaut de votre entité (votre administrateur peut le rediriger vers un autre compte pour un paiement donné grâce au Compte général d’escompte de règlement).
Sous le capot : l’escompte est porté par le paiement
La vue combinée ci-dessus se produit en réalité en deux temps — bon à savoir lorsque vous consultez les enregistrements par la suite. Le paiement porte l’escompte, et il comptabilise les trois lignes en une seule fois : la valeur totale réglée, la trésorerie réellement sortie et l’escompte obtenu.
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Acomptes versés aux fournisseurs (le montant total réglé) | 2 000,00 $ | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie (ce qui est réellement sorti) | 1 960,00 $ | |
| Escomptes sur achats (l’escompte que vous avez obtenu) | 40,00 $ |
Ensuite, l’imputation solde la facture — une simple écriture à deux lignes pour la totalité des 2 000 $, car l’escompte a déjà été traité :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Comptes fournisseurs — dettes commerciales | 2 000,00 $ | |
| Acomptes versés aux fournisseurs | 2 000,00 $ |
Trois conséquences utiles du fait que l’escompte soit porté par le paiement :
- La facture reste fidèle. Elle a toujours été une facture de 2 000 $ ; votre historique d’achats et les registres du fournisseur concordent. Rien dans la facture n’a été modifié pour « la rendre moins chère ».
- La piste d’audit est exacte. Le paiement indique la trésorerie sortie et l’escompte pris — chacun peut reconstituer pourquoi une facture de 2 000 $ a été soldée avec 1 960 $ de trésorerie.
- L’annulation est propre. Annulez le paiement (ou supprimez l’imputation) et l’escompte est extourné avec lui — la facture retrouve la totalité de son solde dû.
Erreurs courantes à éviter
| Erreur | Pourquoi c’est un problème | À faire à la place |
|---|---|---|
| Saisir la facture nette de l’escompte | L’historique d’achats sous-estime la facturation ; le produit d’escompte n’apparaît jamais ; le relevé du fournisseur ne se rapprochera pas | Facture au brut, escompte sur le paiement — toujours |
| Prendre un escompte après l’expiration du délai | Les livres du fournisseur font apparaître un paiement insuffisant de votre part — attendez-vous à un appel gênant et à une refacturation de la différence | Vérifiez le délai à partir de la date de facture ; s’il est passé, il est passé — payez le montant total |
| Payer chaque facture à sa date d’échéance « pour la trésorerie » | Vous renoncez à un rendement annualisé d’environ 36 % pour conserver votre trésorerie quelques semaines de plus | Calez vos lots de paiements sur les délais d’escompte pour les fournisseurs qui en proposent, et sur les dates d’échéance pour les autres |
| Confondre un avoir fournisseur et un escompte | Ce n’est pas le même argent : un avoir est un crédit émis par le fournisseur ; un escompte est ce que vous avez gagné en payant tôt — les confondre brouille les deux pistes | Les avoirs émis par le fournisseur deviennent des Avoirs fournisseur ; les économies pour paiement anticipé vont dans Escompte de règlement |
| Oublier les conditions lors de l’intégration des fournisseurs | Chaque facture est par défaut sans escompte — les économies proposées par le fournisseur ne sont même jamais visibles | Définissez la Condition de paiement par défaut sur le compte du fournisseur dès le premier jour |
La même logique, en sens inverse
Vos clients peuvent bénéficier d’escomptes de règlement de votre part lorsqu’ils paient tôt — enregistrés sur les encaissements et comptabilisés sur un compte de remises sur ventes. Voir Imputer des encaissements aux factures.
Pour aller plus loin
- Conditions de paiement — créer et gérer la bibliothèque des conditions.
- Exécution d’un lot de paiements — des suggestions d’escompte automatiques à grande échelle.
- Imputer des décaissements — là où les escomptes sont enregistrés.
Questions fréquentes
Saisissez la facture à son montant total (brut) et prenez l’escompte sur le paiement. Votre historique d’achats reste ainsi exact, et les livres font apparaître les escomptes que vous avez réellement obtenus. Si le fournisseur a véritablement facturé un prix inférieur (et non un escompte pour paiement anticipé), ce prix inférieur constitue simplement le montant de la ligne.
Le système ne vous en empêchera pas — c’est à vous de renseigner le champ d’escompte — mais prendre un escompte non acquis vous vaut généralement un appel du fournisseur. C’est précisément pour cette raison que les escomptes proposés dans les lots de paiements respectent le délai.
Il s’accumule sur le compte Escomptes sur achats — visible dans votre Compte de résultat et explorable en détail comme n’importe quel autre compte.
Sur l’imputation qui solde la facture — son Montant de remise figure à côté de la trésorerie imputée. C’est pourquoi la facture elle-même ne change jamais, et pourquoi la suppression de l’imputation (ou l’annulation du paiement) extourne proprement l’escompte.
Non — les suggestions de l’assistant respectent le délai de chaque facture au moment de l’exécution. Si vous reportez le lot, revérifiez les suggestions plutôt que de reporter des escomptes périmés sur un paiement ultérieur.
Oui — le compte Escomptes sur achats par défaut de l’entité s’applique, sauf si le Compte général d’escompte de règlement d’un paiement pointe ailleurs. La plupart des organisations conservent un seul compte ; une dérogation par paiement existe pour les exceptions.
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