Taxe de ligne source (enregistrements d’audit)
Un enregistrement de taxe de ligne source est le justificatif du moteur : un enregistrement pour chaque taxe déclenchée, sur chaque ligne de facture. Il consigne exactement quelle règle s’est appliquée, à quel taux, sur quelle base et pour quel montant — la piste d’audit fiscale derrière chaque chiffre de vos déclarations.
Si les Transactions comptables sont les atomes de votre grand livre, les enregistrements de taxe de ligne source sont les atomes de votre fiscalité. Ils sont créés automatiquement par le moteur, jamais à la main, et une fois écrits ils ne changent plus — c’est précisément ce qui les rend fiables pour un audit.
Accès nécessaire. Il s’agit d’enregistrements d’audit générés par le système et immuables. Tout ensemble d’autorisations REDA Financials permet de les consulter (dans la limite des enregistrements que votre rôle peut voir) ; aucun n’est créé ni modifié à la main.
Gérés par le moteur et immuables
Les enregistrements de taxe de ligne source sont verrouillés. Seul le moteur de taxes les crée ; les utilisateurs ne peuvent ni en ajouter, ni en modifier, ni en supprimer directement — toute tentative est refusée avec un message explicite. Il ne s’agit pas de bureaucratie ; cela protège une chaîne de cohérence :
- L’enregistrement de taxe détermine le total de taxe de la ligne…
- …qui détermine le total de la facture…
- …qui doit correspondre à la taxe comptabilisée dans le grand livre.
Si n’importe qui pouvait modifier à la main un enregistrement de taxe, le total de la ligne dirait une chose et le grand livre une autre. La règle est donc simple : pour changer la taxe, modifiez le document et recomptabilisez-le — le moteur réécrit les enregistrements.
Ce que consigne chaque enregistrement
| Champ | Ce qu’il enregistre |
|---|---|
| Type de taxe et Règle de taxe appliquée | Quelle taxe, et la règle exacte qui s’est déclenchée |
| Taux de taxe (%) | Le taux appliqué — figé à partir de la règle au moment du calcul |
| Base de taxe | Le montant auquel le taux a été appliqué (après fret, remise, réductions, MVA — la valeur de marge de l’ICMS-ST brésilien…) |
| Montant des taxes | La taxe elle-même : base × taux |
| Séquence | L’ordre de la règle dans la cascade (conserve l’ordre de déclenchement) |
| Récupérable (taxe déductible) / Retenu à la source / Taxe incluse dans le prix (por dentro) | Indicateurs de comportement figés pour la comptabilisation et le reporting |
| Code de juridiction de reversement | Réservé à l’identification de l’autorité à laquelle la taxe est due — le moteur le laisse actuellement vide |
| Période comptable | La période, pour regrouper la taxe déductible et la taxe collectée dans les déclarations |
| Liens vers la source | Le document et la ligne d’origine — une ligne de facture de vente, de facture d’achat ou d’écriture comptable |
Chaque enregistrement est lié à exactement une ligne source — une ligne de facture de vente, une ligne de facture d’achat ou une ligne d’écriture comptable (une règle de validation impose la structure « exactement un parent »), et les champs de relation vers le document parent se remplissent automatiquement.
Comment les enregistrements deviennent le total de la facture
Vous consultez rarement un enregistrement de taxe brut — vous voyez son effet sur la facture. La chaîne est automatique :
Ainsi, lorsque le moteur écrit ou efface des enregistrements de taxe, les totaux de la ligne et de l’en-tête se mettent à jour d’eux-mêmes. Deux ajustements garantissent l’exactitude des totaux : les enregistrements de taxe incluse (por dentro) sont exclus du cumul — cette taxe est déjà comprise dans le prix, et l’ajouter de nouveau surévaluerait la créance — et, pour les lignes de crédit, la taxe est portée en négatif afin que les totaux diminuent correctement. En multidevise, les totaux restent dans la devise propre du document — le cumul est conçu pour éviter toute conversion silencieuse vers une devise de reporting.
Lire les enregistrements : Royaume-Uni et Brésil
| 🇬🇧 Vente au Royaume-Uni de 1 000 £ | 🇧🇷 Vente interétatique au Brésil | |
|---|---|---|
| Enregistrements sur la ligne | 1 | 6 |
| Ce que vous voyez | TVA · 20 % · base 1 000 £ · 200 £ | ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP — chacune avec son taux, sa base et son montant |
| Utilisation | Une ligne sur la déclaration de TVA | Chaque taxe se rapproche de son propre compte général et de sa propre déclaration |
C’est avec les enregistrements brésiliens que le niveau de détail du moteur prend tout son sens : six taxes, six enregistrements d’audit, six montants rapprochables — impossible à représenter avec un seul champ de taxe sur la ligne, et c’est précisément pourquoi la taxe de ligne source est un enregistrement distinct.
Corrections et extournes
Lorsque vous corrigez une facture comptabilisée (retour au statut Brouillon, modification, nouvelle comptabilisation), le moteur efface les anciens enregistrements de taxe et en écrit de nouveaux — les enregistrements correspondent donc toujours au document actuel. Lorsqu’un document est annulé ou extourné, la taxe se dénoue en même temps que les écritures du grand livre, ce qui maintient le registre auxiliaire des taxes et le grand livre général parfaitement synchronisés. Vous ne rapprochez jamais un enregistrement de taxe à la main ; vous agissez sur le document et le moteur maintient l’exactitude des enregistrements.
Où les consulter
Les enregistrements de taxe de ligne source apparaissent sous forme de liste associée sur la facture et alimentent les totaux de taxe que vous voyez sur le document et sur son PDF. Pour le reporting périodique, ils sont regroupés par type de taxe et par période comptable afin de produire les montants de taxe collectée et de taxe déductible des déclarations. Vous les consultez bien plus souvent à travers ces rapports qu’un par un.
Pour aller plus loin
- Comment la taxe est calculée sur un document — le calcul qui écrit ces enregistrements.
- Règles de taxe — la règle à laquelle renvoie chaque enregistrement.
- Correspondance comptable des taxes — comment chaque ligne est dirigée vers un compte.
- Taxe sur les factures de vente — la même taxe, vue sur une facture.
Questions fréquentes
Pas sur l’enregistrement de taxe — il est géré par le moteur et verrouillé. Corrigez la cause sur le document (le profil du produit, la règle, le taux, l’immatriculation) puis recomptabilisez ; le moteur recalcule et réécrit les enregistrements. Le total de la ligne, le total de la facture et le grand livre restent ainsi parfaitement alignés.
Parce que six règles se sont déclenchées. Chaque taxe (ICMS, IPI, PIS, COFINS, DIFAL, FCP) dispose de son propre enregistrement afin de porter son propre taux, sa base, son caractère récupérable et son compte général — et d’être rapprochée indépendamment. Un champ de taxe unique ne pourrait pas contenir tout cela.
Non — le taux est figé au moment où l’enregistrement est créé. Une facture historique conserve le taux en vigueur à sa date. Les nouvelles factures utilisent le nouveau taux. C’est ce qui fait de ces enregistrements une preuve fiable.
Sous forme de taxe négative — les enregistrements portent la taxe avec le signe opposé, de sorte que l’avoir réduit correctement vos totaux de taxe, à la fois sur le document et dans les chiffres de la période.
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