Configurer la TVA au Royaume-Uni — de bout en bout

Cet article porte sur la configuration, pas sur le calcul. Il montre comment paramétrer les données fiscales de REDA pour le Royaume-Uni afin que la TVA (taxe sur la valeur ajoutée — la taxe britannique sur la consommation de biens et de services) soit ensuite calculée correctement d’elle-même — à chaque fois, sans aucune décision au moment de la facturation. Nous allons travailler sur un petit catalogue de produits et de services réels qui couvrent les quatre traitements de TVA britanniques, configurer la chaîne qui fait que chacun se comporte correctement, et terminer en comptabilisant une vente pour prouver que la configuration est juste.

La chaîne de configuration

Voici la chaîne complète, dans l’ordre où le moteur la lit — et qui fournit chaque élément :

Notre catalogue d’exemple — un article pour chaque traitement de TVA

Pour rendre la configuration concrète, nous allons configurer ces six articles. Ils couvrent délibérément tous les traitements de TVA britanniques, car c’est la décision qu’un administrateur prend réellement — quel traitement s’applique à chacune des choses que je vends ?

Étape 1 — Juridictions

La TVA britannique est nationale ; les règles s’ancrent donc sur la juridiction pays GB. L’initialisation crée GB ainsi que l’Angleterre, l’Écosse, le pays de Galles et l’Irlande du Nord (cette dernière pour le cadre de Windsor). Vous n’ajoutez rien ici — vérifiez simplement que GB existe et est active.

Étape 2 — Types de taxe

Quatre types de TVA sont livrés, distingués par tranche de taux et — surtout — par leur caractère récupérable :

C’est cet indicateur Récupérable (taxe déductible) qui, sur un achat, envoie la TVA vers un actif récupérable (taux normal, réduit ou zéro) ou l’intègre au coût (exonéré). C’est une propriété de la taxe, définie une fois pour toutes, ici.

Étape 3 — Profils fiscaux (les catégories de traitement)

Un profil fiscal est la catégorie dans laquelle vous placez un produit. L’initialisation britannique en livre exactement quatre — un par traitement. Ce sont les seuls quatre choix que vous faites pour chaque produit à l’étape 5 :

Étape 4 — Règles de taxe (profil → taux)

Une règle de taxe relie un profil à un taux au sein d’une juridiction. Une règle est livrée par traitement — chacune porte une condition Profil de taxe (article) et une Juridiction de destination égale à GB, de sorte qu’elle ne se déclenche que pour cette catégorie, sur une opération au Royaume-Uni :

Vous y touchez rarement — c’est le barème des taux. Le lien entre un produit et son taux est établi entièrement par le profil que vous attribuez ensuite.

Étape 5 — Classez votre catalogue (le vrai travail)

C’est l’étape qui vous revient réellement. Pour chaque produit ou service, créez un profil fiscal de produit qui le relie au bon profil fiscal. Faites-le une fois par produit, et chaque facture future reçoit automatiquement la bonne TVA. Notre catalogue :

Étape 6 — Profils fiscaux de partie

L’identité de l’acheteur et du vendeur peut changer la réponse. L’initialisation britannique livre trois profils de partie ; attribuez le bon à votre entité et à chaque Compte :

Pour la TVA britannique standard, aucune des quatre règles ci-dessus ne filtre sur l’acheteur ; une vente B2B et une vente B2C supportent donc la même TVA — mais le profil reste l’endroit où un statut tel que le FRS est enregistré, et c’est le point d’ancrage qu’utilisent d’autres pays pour leurs règles propres à l’acheteur.

Étape 7 — Correspondances comptables

La correspondance détermine le compte sur lequel chaque montant de TVA est comptabilisé. Sept correspondances sont livrées pour le Royaume-Uni — une correspondance Ventes pour chacun des quatre types de TVA, plus une correspondance Achats récupérable pour les trois types récupérables — mais elles pointent toutes vers deux comptes seulement :

Elles sont livrées pointant vers les comptes de taxe britanniques créés par l’initialisation. Si vous enregistrez votre TVA sur vos propres comptes généraux, redirigez-y les correspondances — c’est la seule modification que font la plupart des entreprises.

Étape 8 — Immatriculez votre entité et définissez les valeurs par défaut

Le résultat — la configuration calcule d’elle-même

Une fois la chaîne en place, vous ne prenez aucune décision fiscale au moment de la facturation. Vendez chaque article du catalogue pour 1 000 £ à un client britannique, et les données configurées produisent la bonne réponse :

L’écriture complète de la vente de conseil — produite entièrement par la configuration :

Le côté achats — récupérer la TVA déductible

La même configuration pilote les achats. Un fournisseur vous facture 500 £ + 20 % de TVA ; comme le type de TVA est récupérable et que la correspondance Achats pointe vers un actif, les 100 £ sont comptabilisées sur 1511-VAT-ITC-GB (récupérable) plutôt qu’en charges :

Achetez quelque chose qui se rapporte uniquement à des ventes exonérées, et le paramètre Récupérable (taxe déductible) = Non du type de TVA intègre cette TVA déductible au coût — là encore, c’est la configuration qui décide, pas la saisie.

Si la TVA n’apparaît pas, vérifiez la chaîne

Comme la réponse vient des données, une réponse erronée signifie une lacune dans les données. Vérifiez, dans l’ordre :

1. Immatriculation (étape 8) — l’entité est-elle immatriculée sur GB, active, avec des dates de validité couvrant la date de facture ? Pas d’immatriculation → pas de TVA, c’est voulu.
2. Classification (étape 5) — le produit a-t-il un profil fiscal de produit (ou Appliquer la taxe par défaut + une règle fourre-tout) ? Ni l’un ni l’autre → taxe nulle.
3. Juridictions (étapes 1 et 8) — la Juridiction fiscale de l’entité et celle du client sont-elles toutes deux renseignées ?
4. Correspondance comptable (étape 7) — si la comptabilisation échoue, une taxe n’a pas de compte pour son Côté ; ajoutez la correspondance.

Pour aller plus loin

1. Configurer la taxe sur les ventes aux États-Unis — de bout en bout — un autre principe d’imposition, pour comparer.
2. Configurer la GST en Inde — de bout en bout — ensuite, un pays à plusieurs composantes.
3. Juridictions fiscales — la juridiction britannique derrière la configuration.
4. Règles de taxe — comment la règle du taux normal est construite.
5. Assistant d’initialisation des taxes — chargez le jeu de règles fiscales du Royaume-Uni en un clic.

Questions fréquentes