Profils fiscaux des tiers
Un profil fiscal de partie classe une entreprise sur le plan fiscal — s’agit-il d’une société immatriculée à la TVA, d’un consommateur final, d’un organisme exonéré de taxes, d’une société brésilienne au régime Lucro Real ? Il répond au « qui » d’une transaction, pour les deux parties : le vendeur (vous) et l’acheteur (votre client ou votre fournisseur).
Distinguez-le bien d’un profil fiscal, qui classe le produit (le « quoi »). Ce sont deux dimensions indépendantes d’une règle de taxe — car qui commerce et ce que l’on échange sont réellement deux questions différentes. Un produit standard vendu à une association caritative exonérée n’est pas taxé comme le même produit vendu à une entreprise ordinaire.
Accès nécessaire. La configuration et la tenue à jour des profils fiscaux de partie nécessitent l’ensemble d’autorisations Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Les ensembles Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 et Read Only v2 permettent de les consulter, mais pas de les modifier.
Où il est attribué — les deux parties
Un profil de partie ne se définit pas sur la facture — il est porté par les enregistrements des entreprises, et le moteur lit les deux côtés :
| Enregistrement | Champs fiscaux que vous renseignez | Rôle dans le moteur |
|---|---|---|
| Entité (votre société) | Profil fiscal de partie, Juridiction fiscale | Le profil vendeur et l’origine |
| Compte (client / fournisseur) | Profil fiscal de partie, Juridiction fiscale | Le profil acheteur et la destination |
Vous attribuez donc un profil une fois par client et une fois par entité. Dès lors, chaque facture entre eux porte automatiquement ces classifications — aucun choix à faire facture par facture, aucun risque d’oubli.
Les champs — avec des valeurs pour le Royaume-Uni et le Brésil
Chaque champ, avec un profil britannique (entreprise immatriculée à la TVA) à côté d’un profil brésilien (contributeur ICMS au régime Lucro Real) :
| Champ | Type | Obligatoire | À quoi il sert | 🇬🇧 Royaume-Uni (immatriculée) | 🇧🇷 Brésil (Lucro Real) |
|---|---|---|---|---|---|
| Code | Texte · ID externe | Oui | Clé de correspondance et d’initialisation (COUNTRY-TYPE-REGIME) | GB-VAT-REG | BR-LR-CONTRIB |
| Type de contribuable | Liste de sélection | Oui | Entreprise immatriculée · Entreprise non immatriculée · Consommateur final · Administration publique · Organisme à but non lucratif · Entité étrangère | Entreprise immatriculée | Entreprise immatriculée |
| Régime fiscal | Liste de sélection | Non | Standard · Petite entreprise / PME · Lucro Real (Brésil) · Lucro Presumido (Brésil) · Simples Nacional (Brésil) · Composition Scheme (Inde) · Régime de taux forfaitaire (Flat Rate Scheme) · Autre | Standard | Lucro Real (Brésil) |
| Exonéré de taxes | Case à cocher | Non | Totalement exonéré de taxes | Non | Non |
| Contributeur de taxe d’État | Case à cocher | Non | Collecteur immatriculé de la taxe d’État (ICMS au Brésil) | Non | Oui |
| Base d’exonération | Texte | Si exonéré | Certificat ou fondement juridique de l’exonération | — | — |
| Description / Notes | Texte | Non | Quand attribuer ce profil | … | … |
| Actif | Case à cocher | Non | Décoché → impossible de l’attribuer à de nouveaux enregistrements | Oui | Oui |
Comment le moteur utilise les profils
Une règle de taxe peut cibler un profil de partie de l’un ou l’autre côté, et la plupart des règles les laissent vides (= « toute partie »). Lorsqu’ils sont renseignés, le moteur les compare ainsi :
| Dimension de la règle | Comparée à | Usage |
|---|---|---|
| Profil fiscal de partie (acheteur) | Le profil du compte du client ou du fournisseur | « Uniquement pour les consommateurs finaux », « uniquement pour les organismes exonérés » |
| Profil fiscal de partie (vendeur) | Le profil de votre entité | « Uniquement lorsque nous vendons en tant que X » |
| Régime du vendeur | La valeur Régime fiscal du profil de l’entité | La répartition des taux PIS/COFINS au Brésil |
| Périmètre contributeur de l’acheteur | La case Contributeur de taxe d’État du profil du compte | Au Brésil, le DIFAL et le FCP ne se déclenchent que pour les acheteurs non contributeurs (consommateurs) |
BR-LR-CONTRIB (Lucro Real), seule la règle à
1,65 % correspond ; passez l’entité sur un profil Lucro Presumido et c’est la règle à
0,65 % qui prend le relais. Même produit, même client — c’est le profil du
vendeur qui change la taxe. (Cela va de pair avec les deux Types de taxe PIS et leurs indicateurs de récupérabilité.)
Données réelles : profils du Royaume-Uni et du Brésil
🇬🇧 Royaume-Uni — 3 profils
| Code | Nom | Type de contribuable | Régime |
|---|---|---|---|
GB-VAT-REG | VAT Registered Business | Entreprise immatriculée | Standard |
GB-VAT-FRS | Flat Rate Scheme | Entreprise immatriculée | Régime de taux forfaitaire (Flat Rate Scheme) |
GB-VAT-UNREG | Unregistered / Below Threshold | Consommateur final | Standard |
🇧🇷 Brésil — 5 profils
| Code | Nom | Régime | Contributeur ICMS ? |
|---|---|---|---|
BR-LR-CONTRIB | Lucro Real (ICMS Contributor) | Lucro Real (Brésil) | Oui |
BR-LP-CONTRIB | Lucro Presumido (ICMS Contributor) | Lucro Presumido (Brésil) | Oui |
BR-SN-CONTRIB | Simples Nacional | Simples Nacional (Brésil) | Oui |
BR-EXEMPT | Tax Exempt Entity | Autre | Non |
BR-CONSUMER | End Consumer (Non-Contributor) | Autre | Non — c’est ce qui déclenche le DIFAL/FCP |
Tout l’intérêt est dans ce contraste : le Royaume-Uni distingue les parties surtout par leur statut d’immatriculation (immatriculée, taux forfaitaire, non immatriculée), tandis que le Brésil les distingue par leur régime fiscal, car c’est le régime qui détermine les taux.
Garde-fous et configuration
- Le Code s’écrit en majuscules, sans espaces — c’est un ID externe, et deux règles de validation l’imposent.
- La Base d’exonération est obligatoire lorsqu’un profil est exonéré — vous devez consigner le certificat ou le fondement juridique, afin que l’exonération soit défendable lors d’un audit.
- Attribuez-le sur le compte et sur l’entité. Renseignez le Profil fiscal de partie et la Juridiction fiscale de chaque client ou fournisseur ; renseignez ceux de votre entité une seule fois. Le moteur fait le reste.
- Initialisés par pays. L’Assistant d’initialisation des taxes crée les profils standard du pays ; à vous de les attribuer à vos comptes.
Pour aller plus loin
- Profils fiscaux — la classification équivalente, côté produit.
- Profils fiscaux de produits — comment les produits se rattachent au système de taxes.
- Règles de taxe — comment les règles s’appuient sur la classification des parties.
- Comment la taxe est calculée sur un document — les profils de partie dans un calcul réel.
- Taxe sur les factures de vente — comment les profils de partie façonnent la taxe des factures.
Questions fréquentes
Un profil fiscal de partie classe l’entreprise (immatriculée, exonérée, Lucro Real…). Un profil fiscal classe le produit (taux normal, taux zéro, exonéré). Ce sont deux dimensions distinctes, et une règle peut utiliser les deux à la fois — par exemple « biens au taux normal vendus à un consommateur final ».
Sur le compte du client — les champs Profil fiscal de partie et Juridiction fiscale. Le profil de votre propre société se définit sur l’entité. Le moteur lit l’entité (vendeur) et le compte (acheteur) sur chaque facture.
Par le régime. Au Brésil, les règles portent une condition Régime du vendeur ; le profil de votre entité fixe le régime (Lucro Real, Lucro Presumido, Simples), de sorte que seules les règles de ce régime se déclenchent. C’est pourquoi une société au régime Lucro Real et une société au régime Lucro Presumido ne paient pas le même PIS/COFINS sur des ventes identiques.
Il indique qu’une partie est un collecteur immatriculé de la taxe au niveau de l’État — au Brésil, un contributeur ICMS. Il distingue les entreprises qui participent à la chaîne de l’ICMS des consommateurs finaux et des non-contributeurs, ce qui influe sur le traitement de la taxe inter-États (et du DIFAL).
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