Créer et gérer des comptes généraux
La majeure partie de votre plan comptable est déjà en place avant que vous ne créiez un seul compte à la main. Lorsque vous initialisez votre plan comptable à l’étape Initialisation du plan comptable et des taxes, REDA charge un jeu complet de comptes normalisés, alignés sur les IFRS. Cet article couvre le reste du cycle de vie : ajouter les comptes dont votre entreprise a besoin au-delà de l’initialisation, et gérer les comptes en toute sécurité au fil du temps.
Accès requis. Créer, modifier et désactiver des comptes généraux nécessite l’ensemble d’autorisations Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Les ensembles Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 et Read Only v2 permettent de consulter les comptes, mais pas de les modifier.
Avant de créer un nouveau compte
Prenez le temps de vous poser trois questions — elles gardent votre plan comptable concis et pertinent :
- Existe-t-il déjà ? Vérifiez d’abord le plan comptable initialisé. La plupart des comptes courants y figurent déjà — complétez, ne dupliquez pas.
- S’agit-il vraiment d’un nouveau compte, ou d’une nouvelle dimension ? Si vous êtes tenté de créer Charges de loyer — Succursale A et Charges de loyer — Succursale B, c’est d’une dimension de comptabilisation que vous avez besoin, pas de deux comptes. Conservez un seul compte Charges de loyer et produisez vos rapports par succursale.
- Doit-il être global ou restreint ? Un compte global (sans Entité) est disponible partout — c’est le bon choix par défaut. Ne le restreignez à un territoire ou à une entité que lorsque le compte appartient réellement à une seule région ou société. Voir la portée du compte.
Créer un compte général
Ouvrez l’onglet Comptes généraux et cliquez sur Nouveau
Dans l’onglet Comptes généraux, sélectionnez Nouveau. Un enregistrement Compte général vierge s’ouvre.
Nommez et classez le compte
Donnez-lui un Nom du compte clair, puis définissez son Type et son Sous-type (et le Sous-type 2 lorsqu’un poste précis s’applique). Les listes sont dépendantes — chaque choix filtre le suivant. Voir Types et sous-types de comptes généraux pour la taxonomie complète.
Ajoutez un code et une description
Saisissez un Code de compte unique (voir le schéma de numérotation ci-dessous) et une Description expliquant ce qui relève du compte. Les deux sont obligatoires, et les deux rendent votre plan comptable plus facile à maintenir et à auditer.
Définissez la portée et les indicateurs nécessaires
Laissez Entité/Territoire vides pour un compte global, ou restreignez-le. Activez les indicateurs de comportement — Compte collectif, Compte bancaire, Compte de taxes — qui s’appliquent. Laissez Actif coché.
Enregistrez
À l’enregistrement, REDA définit automatiquement le Solde normal à partir du Type et exécute les contrôles de validation ci-dessous. Votre compte est prêt à l’emploi.
Schéma de numérotation des codes de compte
Le Code de compte vous appartient — REDA exige seulement qu’il soit unique. Un schéma de numérotation par tranches garde le plan comptable trié et immédiatement lisible, en regroupant les comptes par Type. Une convention très répandue :
| Tranche de codes | Type de compte | Exemple |
|---|---|---|
| 1000–1999 | Actifs | 1200 Créances clients |
| 2000–2999 | Passifs | 2100 Dettes fournisseurs |
| 3000–3999 | Capitaux propres | 3000 Capital social |
| 4000–4999 | Produits | 4000 Ventes de biens |
| 5000–6999 | Charges | 5100 Salaires et avantages |
| 7000–9999 | Autres / hors exploitation | 7200 Produits d’intérêts |
1200-AR-GLOBAL ou
2311-VAT-AE.
Les règles qui protègent votre plan comptable
À l’enregistrement, REDA applique une poignée de contrôles de cohérence. Ils existent pour garder votre plan comptable structurellement valide — si l’un d’eux vous bloque, le message vous indique exactement ce qu’il faut corriger.
| Règle | Ce qu’elle impose |
|---|---|
| Un compte bancaire doit être un Actif | Vous ne pouvez activer Compte bancaire que sur un compte de type Actif — les comptes bancaires représentent des avoirs en trésorerie. |
| Compte collectif ou Compte de taxes | Un compte ne peut pas être à la fois Compte collectif et Compte de taxes. Les deux décrivent des mécanismes différents — un compte collectif est alimenté par un grand livre auxiliaire, un compte de taxes est alimenté par les règles de taxe — un compte est donc l’un ou l’autre, pas les deux. Marquer un compte comme Compte collectif le retire aussi de la vue Relevé de compte et des rapports financiers, qui excluent tous deux les comptes collectifs par conception — ne définissez donc pas cet indicateur sur un compte que vous devez encore consulter ou inclure dans vos rapports. |
| Un compte inactif ne peut pas être collectif | Un compte inactif ne peut pas être désigné comme Compte collectif. Réactivez-le, ou retirez l’indicateur de compte collectif. |
| Solde normal obligatoire | Le Solde normal doit être défini (par le système). S’il est vide, vérifiez que le Type est renseigné et enregistrez à nouveau. |
| L’Entité doit correspondre au Territoire | Si vous définissez à la fois le Territoire et l’Entité, le territoire de l’entité doit correspondre à celui du compte. |
| L’Entité doit être active | Vous ne pouvez pas restreindre un compte à une entité inactive — choisissez une entité active ou laissez Entité vide pour un compte global. |
Gérer les comptes au fil du temps
Modification
Vous pouvez affiner le nom, la description, le code, les indicateurs et la classification d’un compte — à une exception importante près. Dès qu’un compte a des transactions comptabilisées, son Type se verrouille. C’est délibéré : changer le Type reclasserait rétroactivement l’historique et romprait l’intégrité de vos comptes. Si un compte a été créé sous le mauvais Type, désactivez-le et créez-en un correct.
Désactiver plutôt que supprimer
Pour retirer un compte du service, décochez Actif — ne le supprimez pas. La désactivation bloque les nouvelles comptabilisations tandis que chaque transaction historique reste visible dans vos rapports et votre piste d’audit. Vous pouvez le réactiver à tout moment.
Pour aller plus loin
- Comprendre les comptes généraux — la signification de chaque champ du compte.
- Types et sous-types de comptes généraux — choisir la bonne classification.
- Comptes collectifs (clients et fournisseurs) — créer des comptes qui suivent des grands livres auxiliaires.
- Groupes de comptes et membres — ajouter de nouveaux comptes aux lignes des états financiers.
- Bonnes pratiques de configuration du plan comptable — garder le plan comptable propre.
Questions fréquentes
L’initialisation vous fournit un plan comptable de départ complet, aligné sur les IFRS, et de nombreuses organisations fonctionnent avec en n’y apportant que des ajouts mineurs. Créez de nouveaux comptes lorsque votre entreprise a un poste que l’initialisation ne couvre pas — une source de revenus propre à votre secteur, une réserve particulière, un compte réglementaire local.
Oui — le Code de compte est un champ obligatoire. C’est une clé stable et unique qui trie votre plan comptable, pilote les intégrations et rend sûre la relance de l’initialisation (les comptes sont mis en correspondance par code plutôt que par nom) ; il vaut donc la peine d’adopter un schéma de numérotation cohérent dès le premier jour.
Oui. Les états financiers se regroupent dynamiquement selon la classification actuelle ; relancer un rapport reflète donc immédiatement le changement. (Le Type, en revanche, se verrouille dès que le compte a des transactions comptabilisées.)
Oui — cochez simplement Actif à nouveau. Toutes ses transactions historiques ont été conservées pendant qu’il était inactif ; il redevient donc simplement disponible pour de nouvelles comptabilisations.
Cet article vous a-t-il été utile ?