Périodes comptables
Une période comptable est une tranche de votre calendrier fiscal — généralement un mois. Chaque transaction que vous comptabilisez appartient à une période, et ce simple fait sous-tend le reporting de fin de période, les comparatifs, la balance âgée, le rapprochement bancaire et la clôture des comptes. Les périodes sont la colonne vertébrale temporelle de tout le grand livre.
L’enregistrement lui-même est petit, mais son comportement s’étend à toute la plateforme. Cet article couvre l’ensemble du sujet : le modèle, le lien entre les numéros de période et votre exercice, la manière dont les périodes se retrouvent sur vos documents, pourquoi la comptabilisation en exige une, et tous les endroits où une période est utilisée.
Accès nécessaire. La configuration et la gestion des périodes comptables exigent l’ensemble d’autorisations Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Les ensembles Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 et Read Only v2 peuvent consulter le calendrier mais pas le modifier.
Le modèle : un calendrier sans statut, défini par territoire
Une période ne porte que le strict nécessaire :
| Champ | Contenu |
|---|---|
| Date de début / Date de fin | La plage de dates couverte par la période. Chaque date correspond à exactement une période. |
| Numéro de période | 1–12 — la position de la période au sein de son exercice (voir ci-dessous). |
| Territoire | Le territoire de premier niveau dont le calendrier contient cette période. |
| Nom | Dérivé automatiquement au format YYYY-MM à partir de la date de début — vous ne le saisissez pas. |
Deux principes de conception structurent tout le reste :
| Principe | Ce que cela signifie |
|---|---|
| Les périodes n’ont pas de statut | Une période n’est pas « ouverte » ou « fermée » en elle-même — ce n’est qu’une plage de dates. La possibilité d’y comptabiliser est régie au niveau de l’entité (voir Clôturer les comptes), jamais par un indicateur sur la période. |
| Les périodes sont définies par territoire | Le calendrier fiscal est défini par territoire de premier niveau. Les entités d’un sous-territoire héritent du calendrier de leur territoire parent — un seul calendrier sert toute une branche de territoires. |
Les numéros de période suivent votre exercice, pas le calendrier
Ce point piège souvent, alors soyons précis : la période 1 est le premier mois de votre exercice — pas nécessairement janvier. Le numéro de période est la position dans l’exercice, et les dates tombent où elles tombent.
| Exercice | Période 1 | Période 10 | Période 12 |
|---|---|---|---|
| Civil (début en janvier) | Janvier | Octobre | Décembre |
| Début en avril | Avril | Janvier (année suivante) | Mars (année suivante) |
Lorsque vous générez les périodes, vous choisissez soit une simple année civile (janvier–décembre), soit un exercice fiscal personnalisé en définissant son premier mois. REDA dispose alors les douze périodes en conséquence — y compris en reportant les derniers mois sur l’année civile suivante lorsque votre exercice ne commence pas en janvier.
Comment les périodes se retrouvent sur vos documents
Vous ne choisissez presque jamais une période à la main. Lorsque vous créez un document source — facture de vente, facture d’achat, encaissement, décaissement, écriture comptable ou bon de commande — REDA renseigne la période à partir de la date du document :
Trouver le calendrier de l’entité
REDA remonte de l’entité du document jusqu’à son territoire de premier niveau — le territoire dont le calendrier s’applique.
Faire correspondre la date à une période
Il trouve dans ce calendrier la période dont le début ≤ la date du document ≤ la fin, et la renseigne sur le document.
Recalculer si la date change
Modifiez la date du document et la période est recalculée, de sorte que les deux ne divergent jamais.
Une période est nécessaire pour comptabiliser
C’est à la comptabilisation que les périodes deviennent incontournables. Lorsqu’un document est comptabilisé, REDA applique trois règles de période — et les comprendre résout les questions les plus fréquentes du type « pourquoi ne puis-je pas comptabiliser ? » :
| Règle | Ce que cela signifie et comment y remédier |
|---|---|
| Une période est obligatoire | Si aucune période n’existe pour la date du document, la période reste vide et la comptabilisation est rejetée. Solution : générez les périodes de cet exercice pour que la date trouve sa place. |
| La date doit être comprise dans la période | La date d’une transaction doit se situer dans la plage début–fin de sa période. Si vous remplacez la période par une autre qui ne contient pas la date, la comptabilisation est rejetée. Solution : laissez la période se déduire de la date, ou choisissez la période correspondante. |
| La période doit être ouverte pour ce module | Si la date est égale ou antérieure à la date « clôturé jusqu’au » de l’entité pour ce module (grand livre / clients / fournisseurs), la comptabilisation est bloquée. Solution : comptabilisez dans une période ouverte, ou demandez à un administrateur de rouvrir — voir Clôturer les comptes. |
Les périodes dans le reporting financier
Les périodes donnent à vos états leurs bornes temporelles. Lorsque vous exécutez un rapport pour une période (ou une plage de dates), REDA utilise les dates de la période pour scinder les chiffres de chaque compte en trois :
- Solde d’ouverture — tout ce qui a été comptabilisé avant le début de la fenêtre.
- Mouvements de la période — ce qui a été comptabilisé pendant la fenêtre (les débits et crédits de la période).
- Solde de clôture — ouverture plus mouvements, à la date de fin de période.
Autres usages des périodes
| Domaine | Utilisation de la période |
|---|---|
| Instantanés de balance âgée clients / fournisseurs | Les instantanés ponctuels de balance âgée sont pris à une date de fin de période — les créances et les dettes sont classées par ancienneté par rapport à cette date, ce qui vous permet de rendre compte exactement de leur situation à chaque clôture. |
| Rapprochement bancaire | Un rapprochement est lié à une période comptable ; la date de fin de la période est la date d’arrêté utilisée pour comparer le relevé bancaire au solde du grand livre. |
| Immobilisations | Les amortissements et les autres comptabilisations du registre d’immobilisations reçoivent leur période à partir de leur date de registre, de sorte que les mouvements d’actifs atterrissent dans la bonne période. |
| Clôture des comptes | Clôturer une période consiste à fixer la date « clôturé jusqu’au » de l’entité à la fin de cette période — voir Clôturer les comptes. |
Cycle de vie et règles qui protègent le calendrier
Les périodes sont normalement créées en masse par le générateur de périodes ; vous pouvez aussi les gérer depuis l’onglet Périodes comptables. Dans les deux cas, REDA soumet le calendrier aux règles suivantes :
- Nom automatique. Le nom prend la forme
YYYY-MMà partir de la date de début — cohérent et non modifiable à la main. - Plages valides et sans chevauchement. Le début doit précéder la fin ; deux périodes d’un même territoire ne peuvent pas se chevaucher ; les numéros de période vont de 1 à 12 et sont uniques par territoire et par année. Chaque date correspond donc à exactement une période.
- Territoire actif de premier niveau. Le territoire d’une période doit être un territoire actif de premier niveau.
- Les dates se verrouillent après la clôture. Dès qu’une entité du territoire a clôturé ses comptes jusqu’à la date de fin d’une période, les dates de début et de fin de cette période sont verrouillées — vous ne pouvez pas les déplacer sous un historique comptabilisé et clôturé.
- Suppression impossible une fois utilisée. Une période qui porte des transactions comptables ne peut pas être supprimée — l’intégrité référentielle protège votre historique comptabilisé.
Pour aller plus loin
- Générer des périodes — créez les périodes avant que quiconque ne comptabilise.
- Clôturer les comptes — déclarez une période définitive et verrouillée.
- Gestion des grands livres — le livre auquel chaque transaction appartient.
- Fonctionnement de la comptabilisation — comment les documents atterrissent dans une période.
- Clôture annuelle — reportez les soldes à la fin de l’exercice.
Questions fréquentes
Aucune période n’existe pour la date du document. Cela se produit généralement en début de nouvel exercice, avant que les périodes de cette année n’aient été générées. Demandez à un administrateur de générer les périodes du territoire et de l’année, puis enregistrez de nouveau — la période sera renseignée automatiquement.
Parce que les numéros de période suivent votre exercice, pas le calendrier. Si votre exercice commence en avril, la période 1 est avril, la période 9 est décembre, et les périodes 10–12 tombent de janvier à mars de l’année civile suivante. Vous définissez cela lors de la génération des périodes.
Parce que la clôture se fait par entité et par module (grand livre, clients, fournisseurs), pas par période — et une entité peut être clôturée jusqu’à une date alors qu’une autre du même territoire ne l’est pas. Un statut unique sur la période partagée ne pourrait pas refléter cela. À la place, chaque entité porte ses propres dates « clôturé jusqu’au », et la comptabilisation est vérifiée par rapport à elles. Voir Clôturer les comptes.
Corrigez la date du document — la période est recalculée vers celle qui contient cette date. La période doit toujours contenir la date de transaction ; modifier la date est donc le bon levier, et la période suit.
Non — par territoire de premier niveau. Toutes les entités de ce territoire, sous-territoires compris, partagent le même calendrier, ce qui garde un reporting cohérent et une consolidation propre.
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