Taxe sur les factures de vente
Lorsque vous émettez une facture de vente, vous ne saisissez jamais de montant de taxe — REDA calcule la taxe pour vous, ligne par ligne, à partir de votre configuration. Cet article explique comment la taxe se comporte spécifiquement sur une vente : quand elle est calculée, ce qui la détermine, en quoi « Hors taxes » et « Toutes taxes comprises » diffèrent, les enregistrements d’audit qu’elle laisse derrière elle et où elle aboutit lorsque vous comptabilisez. Il clarifie aussi un point qui surprend souvent — l’endroit où se trouve la retenue à la source. Pour le fonctionnement interne du moteur de taxes lui-même (règles, taux, juridictions), cet article renvoie à la section Gestion des taxes plutôt que de les répéter.
Accès nécessaire. N’importe quel ensemble d’autorisations REDA Financials permet de consulter la taxe d’une facture. Émettre ou comptabiliser la facture qui écrit la taxe nécessite l’ensemble d’autorisations Accounts Receivable v2 (comptables clients et responsables) ou Accounting Admin v2 (administrateurs système). Les règles et taux de taxe sous-jacents sont configurés séparément, dans l’espace Gestion des taxes.
Ce qui détermine la taxe sur une vente
REDA ne devine pas. Il lit cinq éléments de la facture et détermine la taxe correcte à partir des règles de taxe que vous avez configurées :
| Ce qu’examine REDA | Son rôle dans la détermination de la taxe |
|---|---|
| L’Entité (vendeur) | Ses immatriculations fiscales et sa propre Juridiction fiscale — l’« origine » de la vente |
| Le Client (acheteur) | La Juridiction fiscale indiquée sur son enregistrement de compte — la « destination ». La comparaison des juridictions du vendeur et de l’acheteur détermine l’opération fiscale (vente nationale, exportation, etc.), qui sélectionne les règles applicables |
| Le Produit de chaque ligne | Par l’intermédiaire de son profil fiscal de produit → profil fiscal : les types de taxe et les taux qui s’appliquent à cet article |
| Le profil fiscal de la ligne (facultatif) | S’il est défini directement sur une ligne, il prime sur le profil du produit — un remplacement au niveau de la ligne |
| La Date de facture | Sélectionne la version de chaque règle de taxe qui était en vigueur à cette date |
Vous ne pilotez rien de tout cela au moment de la facturation — c’est le bénéfice d’avoir configuré une fois pour toutes vos règles de taxe, vos profils et vos immatriculations. La correspondance des juridictions tient compte de la hiérarchie des deux côtés : une règle rédigée pour un pays entier s’applique à un client situé dans n’importe lequel de ses États ou de ses villes. L’article Comment la taxe est calculée sur un document détaille l’ensemble de la résolution.
Quand la taxe est calculée
Il y a deux moments, et il est utile de connaître la différence :
| Moment | Ce qui se passe |
|---|---|
| Pendant que vous construisez la facture (Brouillon) | Le formulaire affiche un aperçu en direct de la taxe dans le Récapitulatif de la facture — recalculé chaque fois que vous modifiez un client, un produit, une quantité ou un prix. Il s’agit uniquement d’un aperçu ; rien n’est encore écrit. |
| Lorsque vous comptabilisez | Le moteur s’exécute pour de bon : il calcule la taxe de chaque ligne et écrit les enregistrements permanents de taxe de ligne source, inscrit la taxe sur chaque ligne et la cumule au niveau de la facture. La taxe est recalculée à neuf à chaque comptabilisation. |
Hors taxes ou toutes taxes comprises
Chaque ligne porte un paramètre Base de taxe qui indique à REDA si le prix saisi s’entend avant taxe ou s’il inclut déjà la taxe :
- Hors taxes (valeur par défaut) — le prix est hors taxe et la taxe s’y ajoute. Une ligne de 100 £ à 20 % devient 100 £ + 20 £ = 120 £.
- Toutes taxes comprises — le prix contient déjà la taxe, que REDA en extrait : le montant net est égal au prix ÷ (1 + le taux). Une ligne de 120 £ à 20 % devient 100 £ net + 20 £ de taxe = les mêmes 120 £.
La comparaison complète, chiffres à l’appui, se trouve dans Lignes de facture de vente. Le point essentiel pour la taxe : avec une tarification toutes taxes comprises, le total du client ne change pas — REDA répartit simplement le prix saisi entre chiffre d’affaires net et taxe. (Un troisième choix de Base de taxe, Exonéré de taxes, désactive entièrement la taxe pour la ligne — le moteur est ignoré et aucun enregistrement de taxe n’est écrit.)
La piste d’audit : les taxes de ligne source
Lorsque la facture est comptabilisée, le moteur écrit un enregistrement de taxe de ligne source pour chaque taxe de chaque ligne — en consignant le Type de taxe, la règle qui s’est déclenchée, le taux, la base imposable et le montant de la taxe. Ces enregistrements rendent la taxe entièrement traçable : chaque montant de la facture peut être rattaché à la ligne et à la règle qui l’ont produit. Une ligne soumise à deux taxes (par exemple une taxe sur les ventes d’État et une taxe sur les ventes municipale aux États-Unis) reçoit deux enregistrements de taxe de ligne source, et la taxe de la ligne est leur somme.
Vous ne les créez ni ne les modifiez — c’est le moteur qui les gère. Pour le détail champ par champ, consultez Taxe de ligne source (enregistrements d’audit), et pour la façon dont ils se cumulent dans les totaux de la facture, Lignes de facture de vente.
Où aboutit la taxe lorsque vous comptabilisez
Sur une vente, la taxe que vous facturez n’est pas votre argent — vous la collectez pour le compte de l’administration fiscale ; elle est donc comptabilisée comme un passif (une somme que vous devez), séparément de votre chiffre d’affaires. Prenons une facture d’une seule ligne émise par Meridian Properties UK Ltd — 1 £ 000 de conseil, hors taxes, avec une TVA à 20 %. Lors de la comptabilisation, l’écriture est la suivante :
| Compte | Débit | Crédit |
|---|---|---|
| Clients (ce que le client doit) | 1 £ 200,00 | |
| Produits de conseil | 1 £ 000,00 | |
| TVA à payer (TVA collectée — un passif) | 200 £,00 |
Le client doit la totalité des 1 £ 200 ; 1 £ 000 constituent votre chiffre d’affaires et 200 £ sont une taxe que vous reverserez à l’administration. REDA détermine quel compte la taxe crédite en recherchant le Type de taxe et le côté ventes dans la Correspondance comptable des taxes que vous avez configurée — ainsi, la TVA sur une vente aboutit toujours dans le compte de taxe collectée que vous lui avez associé. L’ensemble complet des écritures (y compris la comptabilité de trésorerie et la ligne de remise) figure dans Comptabiliser une facture de vente.
La retenue à la source ne figure pas sur la facture
Un point prend souvent les utilisateurs au dépourvu : la retenue à la source n’apparaît pas sur la facture de vente. Lorsqu’un client est tenu de retenir une partie de votre paiement et de la reverser à l’administration fiscale en votre nom, il s’agit d’un événement lié au paiement, et non à la facturation. La facture de vente est donc toujours comptabilisée pour le montant brut à recevoir, exactement comme ci-dessus.
La retenue est enregistrée plus tard, sur l’encaissement, lorsque le client paie : il vous verse le montant net de la part retenue, et cette part retenue est saisie sur un encaissement de type Retenue reçue — vous saisissez vous-même le montant retenu, à partir du certificat de retenue du client (il n’existe pas de moteur de règles côté ventes), puis vous imputez cet encaissement à la facture pour solder le reste de la créance. La facture reste ainsi propre, et la retenue est enregistrée là où elle a réellement lieu. Pour le détail, voir Retenue à la source sur les encaissements et Retenue à la source côté ventes (via l’encaissement).
Pour aller plus loin
- Lignes de facture de vente — là où la taxe de ligne est appliquée.
- Créer une facture de vente — construire la facture.
- Comptabiliser une facture de vente — comptabiliser la taxe au grand livre.
- Profils fiscaux de produits — les profils qui pilotent la taxe.
Questions fréquentes
Non — il n’existe aucun champ de taxe à remplir. Le moteur la calcule à partir du client, des produits et de vos règles de taxe, et l’affiche en direct. Si la taxe semble incorrecte, la correction se fait dans votre configuration fiscale (le profil ou la règle), pas sur la facture.
En général, non. Cela signifie qu’aucune règle de taxe ne s’est appliquée — l’article est peut-être à taux zéro ou exonéré, ou bien le produit n’a pas été classé et son paramètre Appliquer la taxe par défaut est désactivé (REDA laisse donc délibérément la taxe à zéro plutôt que de deviner). Cela peut aussi signifier que votre entité ne détient aucune immatriculation fiscale active couvrant la juridiction du client — sans immatriculation, pas de taxe. Vérifiez le profil fiscal du produit et les immatriculations fiscales de l’entité.
Pas sur la facture — la facture est comptabilisée pour son montant brut. Vous enregistrez la retenue sur un encaissement de type Retenue reçue au moment où le client paie, en saisissant le montant retenu indiqué sur son certificat.
Sur un brouillon, la taxe que vous voyez est un aperçu en direct — elle n’est pas encore écrite dans l’enregistrement. La taxe (et ses enregistrements de taxe de ligne source) est créée lorsque vous comptabilisez. Un brouillon peut donc afficher un total en aperçu alors que la taxe stockée reste à zéro jusqu’à la comptabilisation.
REDA compare la juridiction de l’entité qui vend avec celle du client pour en déduire l’opération fiscale — vente nationale, exportation, etc. — qui sélectionne les bonnes règles. Une Opération fiscale explicite peut aussi être renseignée dans l’en-tête de la facture, mais ce remplacement est prévu pour le Brésil (afin de définir le code CFOP) — partout ailleurs, laissez ce champ vide et laissez REDA la déduire.
Cet article vous a-t-il été utile ?