Dimensions de comptabilisation
Une dimension de comptabilisation est un axe d’analyse supplémentaire pour vos chiffres — par service, projet, centre de coûts, bien, région ou tout autre critère sur lequel votre entreprise produit des rapports. Votre plan comptable vous dit ce qu’est une transaction (produits, loyers, salaires). Une dimension vous dit à quelle partie de l’entreprise elle appartient — sans faire exploser votre plan en centaines de comptes quasi identiques comme « Loyer – Londres », « Loyer – Paris », « Loyer – New York ».
REDA porte vos dimensions jusqu’à la ligne individuelle du grand livre, automatiquement, grâce à un mappage de comptabilisation configurable — la liste des champs qui circulent d’un document vers le grand livre. Cet article est la référence complète : quels enregistrements portent le mappage de comptabilisation, comment la correspondance des dimensions s’effectue au moment de la comptabilisation pour chaque type de document (immobilisations comprises) et comment un administrateur en configure une — le tout sans code.
Pourquoi des dimensions plutôt que des comptes supplémentaires
Imaginez que vous louez des bureaux dans trois villes et que vous voulez un reporting du loyer par ville. Vous avez deux options :
| Plus de comptes | Un compte + une dimension | |
|---|---|---|
| Plan comptable | Loyer – Londres, Loyer – Paris, Loyer – New York… (ne cesse de grossir) | Un seul compte « Loyer » |
| Pour ajouter une ville | Créer de nouveaux comptes, reformer tout le monde | Il suffit de choisir la nouvelle ville dans le champ Emplacement |
| Reporting | Additionner manuellement des groupes de comptes | Regrouper le compte unique par la dimension |
| Analyse croisée | Difficile — l’explosion des comptes se multiplie | Facile — analysez le même grand livre selon n’importe quelle dimension |
Les dimensions gardent votre plan comptable propre et votre analyse flexible — une pratique standard dans tout ERP sérieux. REDA en fait simplement de la configuration, pas un projet.
Où se trouve le mappage de comptabilisation
Le mappage de comptabilisation existe sur 16 types d’enregistrements, et tous ne jouent pas le même rôle. Il y a une destination, un ensemble de sources de comptabilisation que le moteur lit au moment de comptabiliser, et quelques enregistrements qui portent le mappage de comptabilisation uniquement pour que vos dimensions restent cohérentes pour le reporting et le rapprochement. Sachez lequel est lequel, et tout le système devient limpide.
1. La destination — où atterrissent les dimensions
| Enregistrement | Rôle |
|---|---|
| Transaction comptable | La cible. Chaque dimension que vous voulez voir dans le grand livre doit exister ici en tant que champ et figurer dans le mappage de comptabilisation de cet enregistrement. Les champs comptables standard (Entité, Compte général, Période comptable, Grand livre) ne sont pas des dimensions — le moteur les mappe directement, ne les ajoutez donc jamais au mappage de comptabilisation. |
2. Les sources de comptabilisation — lues au moment de comptabiliser
Lorsque vous comptabilisez l’un de ces enregistrements, le moteur lit son mappage de comptabilisation et appose les valeurs sur les transactions obtenues :
| Enregistrement | Niveau | Remarques |
|---|---|---|
| Facture de vente | En-tête | Couvre aussi les Avoirs (une Facture de vente de ce type). |
| Facture d’achat | En-tête | Couvre aussi les Avoirs fournisseur (une Facture d’achat de ce type). |
| Écriture comptable | En-tête | Fonctionne avec la ligne ci-dessous — le seul document à dimensions par ligne. |
| Ligne d’écriture comptable | Ligne | Les valeurs de ligne remplacent celles de l’en-tête de l’écriture pour le même champ. |
| Encaissement | En-tête | Alimente à la fois les écritures propres de l’encaissement et ses imputations. |
| Décaissement | En-tête | Alimente à la fois les écritures propres du paiement et ses imputations. |
| Immobilisation | En-tête | Source de toutes les écritures d’immobilisation — amortissement, cession, dépréciation, capitalisation. |
| Bon de commande | En-tête | Non comptabilisé directement — les dimensions se propagent aux lignes de Facture d’achat rapprochées (voir plus bas). |
3. La ventilation des charges — propagée par une écriture
| Enregistrement | Se propage vers |
|---|---|
| Lot de ventilation de factures d’achat | L’en-tête de l’Écriture comptable générée |
| Ventilation de facture d’achat | La ligne de l’Écriture comptable générée (remplace l’en-tête) |
| Élément de ventilation des charges | Porte les dimensions tout au long du calcul de ventilation |
La ventilation des charges ne se comptabilise pas directement — elle construit une Écriture comptable et laisse celle-ci se comptabiliser. Les dimensions de la ventilation sont reportées sur l’en-tête et les lignes de l’écriture, de sorte que les lignes finales du grand livre en héritent exactement comme pour n’importe quelle écriture.
4. Parité et rapprochement — ils portent les dimensions, sans comptabilisation
| Enregistrement | Pourquoi il porte les dimensions |
|---|---|
| Budget et Ligne budgétaire | Pour que les montants budgétés portent les mêmes dimensions que le réel — la comparaison budget/réel se fait alors à périmètre identique, par service, par projet, etc. Les budgets ne créent jamais de Transactions comptables. |
| Ligne d’instantané de balance âgée | Les lignes de reporting clients/fournisseurs à date figée portent les mêmes dimensions, afin que la balance âgée puisse être analysée de la même manière que le grand livre vivant. |
| Règle de compte bancaire | Permet aux règles de rapprochement automatique du rapprochement bancaire de se référer à vos dimensions lorsqu’elles proposent des correspondances. |
Comment la correspondance s’effectue — document par document
Au moment de la comptabilisation, le moteur fusionne les dimensions d’une source en-tête et (lorsqu’elle existe) d’une source ligne, puis appose le résultat sur chaque transaction. Ce qui fait office d’en-tête et de ligne varie selon le document — et cette différence est la chose la plus importante à comprendre ici :
| Quand vous comptabilisez… | Dimensions d’en-tête issues de | Dimensions de ligne issues de | Résultat net |
|---|---|---|---|
| Facture de vente / Avoir | L’en-tête de la facture | — (les lignes de facture de vente ne portent pas de dimensions) | Chaque écriture hérite des dimensions de la facture |
| Facture d’achat / Avoir fournisseur | L’en-tête de la facture fournisseur | — | Chaque écriture hérite des dimensions de la facture fournisseur |
| Écriture comptable | L’en-tête de l’écriture | La ligne d’écriture | Dimensions par ligne — la ligne l’emporte lorsqu’elle est renseignée, sinon l’en-tête se propage |
| Encaissement | L’en-tête de l’encaissement | — | Les dimensions de l’encaissement sur ses écritures |
| Imputation d’encaissement | L’Encaissement parent | — | Les écritures d’imputation héritent des dimensions de l’encaissement |
| Décaissement | L’en-tête du paiement | — | Les dimensions du paiement sur ses écritures |
| Imputation de décaissement | Le Décaissement parent | — | Les écritures d’imputation héritent des dimensions du paiement |
| Imputation d’avoir | L’Avoir parent | — | Héritent des dimensions de l’avoir |
| Imputation d’avoir fournisseur | L’Avoir fournisseur parent | — | Héritent des dimensions de l’avoir |
| Immobilisation (amortissement, cession, dépréciation, capitalisation) | L’en-tête de l’Immobilisation | — | Chaque écriture d’immobilisation hérite des dimensions de l’immobilisation |
Immobilisations : la source des dimensions est l’Immobilisation
Les écritures d’immobilisation méritent une mention particulière, car on s’attend à les trouver sur le registre d’immobilisations. Ce n’est pas le cas. L’enregistrement Registre d’immobilisations ne porte aucune dimension propre — chaque transaction d’immobilisation (une dotation aux amortissements, une plus ou moins-value de cession, une dépréciation, une capitalisation) tire au contraire ses dimensions de l’Immobilisation elle-même. Et comme une immobilisation naît généralement d’un Bon de commande, les dimensions se propagent en cascade sur toute la chaîne :
Définissez Centre de coûts = Opérations sur le bon de commande : la valeur se propage sur l’immobilisation à sa création, puis sur chaque écriture d’amortissement que l’immobilisation générera — sans nouvelle saisie, pendant toute la vie de l’immobilisation.
Bons de commande : les dimensions se propagent, elles ne se comptabilisent pas
Un Bon de commande est hors bilan — il ne crée jamais d’écritures au grand livre par lui-même. Son mappage de comptabilisation existe pour que, lorsqu’une Facture d’achat est rapprochée du bon de commande, les dimensions du bon de commande se propagent sur les lignes de facture d’achat rapprochées. Les dimensions sont ensuite apposées sur le grand livre quand la Facture d’achat est comptabilisée — le bon de commande les amorce, la facture d’achat les livre.
La règle de fusion, précisément
Pour toute comptabilisation, le moteur résout chaque dimension ainsi :
Configurer une nouvelle dimension (administrateur)
Pour tout analyser par, disons, Centre de coûts, un administrateur procède ainsi, une seule fois :
Dès la comptabilisation suivante, chaque ligne du grand livre porte le Centre de coûts. Pas de version à livrer, pas de développeur, pas d’interruption.
Dimensions, regroupement, immuabilité et reporting
- Elles font partie du regroupement. Lorsque la comptabilisation groupée est activée, les lignes ne sont récapitulées ensemble que si elles partagent le même compte et les mêmes valeurs de dimension. Deux lignes de loyer pour des centres de coûts différents restent distinctes — vous ne perdez jamais le détail à cause de la récapitulation.
- Elles sont immuables, comme tout champ du grand livre. Une fois apposée, une dimension sur une Transaction comptable ne peut plus être modifiée — et toute dimension que vous ajoutez au mappage de comptabilisation de la Transaction comptable est automatiquement verrouillée, sans configuration supplémentaire.
- Elles alimentent vos rapports. Parce que la valeur se trouve sur chaque écriture, vous pouvez produire un compte de résultat par service ou un rapport de coûts par projet — et, parce que les enregistrements Budget et de balance âgée portent les mêmes dimensions, les comparer au budget et les suivre dans la balance âgée.
- Elles peuvent délimiter la clôture annuelle. L’écran Clôture annuelle propose des Filtres de dimension facultatifs construits à partir de ces mêmes champs — vous pouvez clôturer le compte de résultat pour certaines valeurs de dimension seulement, et les lignes de l’écriture de clôture portent les valeurs choisies.
Pour aller plus loin
- Fonctionnement de la comptabilisation — où les dimensions s’attachent pendant la comptabilisation.
- Transactions comptables — les lignes que les dimensions étiquettent.
- Comptabilisation groupée ou par ligne — comment les dimensions influent sur le regroupement.
- Bonnes pratiques de configuration du plan comptable — des dimensions plutôt que des comptes supplémentaires.
- Filtres et dimensions des rapports — analyser les rapports par dimension.
Questions fréquentes
Non — et c’est voulu, ce n’est pas une limitation. Les Factures de vente et les Factures d’achat apposent les dimensions au niveau de l’en-tête afin que le document reste équilibré au sein de chaque dimension : le côté créance (ou dette) et le côté produits (ou charges) portent les mêmes valeurs de dimension, de sorte que chaque dimension s’annule. Autoriser des dimensions différentes par ligne de facture laisserait l’unique ligne de créance/dette déséquilibrée face aux lignes de produits/charges réparties. L’Écriture comptable est le seul document doté de véritables dimensions par ligne — parce que là, le préparateur rédige chaque ligne et est responsable de l’équilibre des dimensions. Si vous avez réellement besoin d’un contrôle dimensionnel ligne par ligne, l’Écriture comptable est le bon outil.
De l’enregistrement Immobilisation — pas du registre d’immobilisations, qui ne porte aucune dimension propre. Les dimensions circulent Bon de commande → Immobilisation → ligne du grand livre, de sorte que chaque écriture d’amortissement, de cession, de dépréciation et de capitalisation hérite automatiquement des dimensions de l’immobilisation pendant toute sa vie.
Presque toujours l’une de ces trois causes : (1) le nom technique du champ diffère entre le document source et la ligne du grand livre ; (2) le champ n’est pas dans le mappage de comptabilisation des deux côtés ; ou (3) vous l’avez ajouté à une source qui ne se comptabilise pas directement (p. ex. un Bon de commande — ses dimensions n’apparaissent qu’une fois la Facture d’achat rapprochée comptabilisée). Une valeur sans champ correspondant dans le grand livre est ignorée silencieusement, par conception.
Non. C’est de la pure configuration — créez des champs correspondants, ajoutez-les au mappage de comptabilisation des deux côtés et affichez-les sur le formulaire. Le moteur de comptabilisation se charge de la copie sans aucun code.
Par parité. Les budgets portent les mêmes dimensions que le réel afin que la comparaison budget/réel se fasse à périmètre identique, et les instantanés de balance âgée les portent pour que les comptes clients/fournisseurs de fin de période puissent être analysés exactement comme le grand livre vivant. Ils ne créent jamais de Transactions comptables — les dimensions servent uniquement à garder votre analyse cohérente dans toute l’application.
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