Balance générale
La balance générale est le test de cohérence de base de la comptabilité : l’activité et le solde de chaque compte, côte à côte, avec une propriété non négociable — le total des débits est égal au total des crédits. C’est le premier rapport qu’un contrôleur de gestion exécute en fin de mois et le dernier mot sur la question « les comptes sont-ils équilibrés ? » — calculé en direct à partir du grand livre.
Accès nécessaire. N’importe quel ensemble d’autorisations REDA Financials permet d’ouvrir l’onglet Centre financier et d’exécuter la balance générale ; ce que vous voyez se limite aux enregistrements que votre rôle peut lire.
Paramétrer l’exécution
La balance générale partage avec les autres états le panneau de filtres unique du Centre financier (référence complète). Voici ce que signifie chaque élément pour ce rapport en particulier :
| Élément | Pour la balance générale |
|---|---|
| Type de rapport | Définissez-le sur Balance générale. Changer de type efface le résultat précédent : exportez-le d’abord si vous en avez besoin. |
| Date de début / Date de fin | La période dont l’activité alimente les colonnes Débit de la période et Crédit de la période. La Date de début sert aussi d’ancrage aux soldes d’ouverture — si vous la laissez vide, le rapport affiche le mouvement de la période sans soldes d’ouverture. |
| Entité + Grand livre | Chaque ligne d’entité ajoute un jeu complet de quatre colonnes pour cette société. La zone Grand livre présélectionne le grand livre par défaut de l’entité ; modifiez-la pour exécuter le rapport sur les comptes d’un autre grand livre. |
| Référentiel de reporting | Facultatif. Un référentiel restructure les lignes sous vos propres rubriques ; si vous laissez « -- Sans référentiel (taxonomie) -- », le rapport regroupe les lignes par type et sous-type de compte. |
| Masquer les soldes nuls | Supprime les lignes nulles dans toutes les colonnes, ainsi que les groupes qui se retrouvent vides — la vue de travail pour les vraies revues. |
| Lancer le rapport | Reste désactivé tant qu’au moins une entité et une plage de dates ne sont pas définies. |
Lire les quatre colonnes
| Colonne | Signification |
|---|---|
| Solde d’ouverture | La position du compte à votre Date de début — les comptes de bilan reprennent tout leur historique ; les comptes de produits et de charges s’ouvrent au début de l’exercice (ils sont remis à zéro chaque année, comme il se doit). |
| Débit de la période / Crédit de la période | L’activité entre vos dates — les deux côtés sont présentés séparément, car le rôle de la balance générale est précisément de les comparer. |
| Solde de clôture | Solde d’ouverture + activité nette de la période. Les soldes créditeurs s’affichent entre parenthèses. |
Les lignes sont regroupées par type et sous-type de compte (ACTIF → Actifs courants → Trésorerie et équivalents de trésorerie…), ou selon votre propre référentiel de reporting si vous en sélectionnez un. La ligne Total général et le badge Équilibré / Déséquilibré rendent le verdict.
Exemple d’exécution : Meridian US, premier semestre 2026
L’entité américaine de Meridian Properties Group exécute sa balance générale du 1er janvier au 30 juin 2026 (l’exécution des captures d’écran ci-dessus). Les comptes ont été ouverts en début d’année : la ligne de trésorerie se lit donc directement d’un bout à l’autre des quatre colonnes :
| Compte | Solde d’ouverture | Débit de la période | Crédit de la période | Solde de clôture |
|---|---|---|---|---|
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 0,00 | 936 950,00 | 61 250,00 | 875 700,00 |
Le calcul résume tout le rapport en miniature : Clôture = Ouverture + Débit de la période − Crédit de la période = 0 + 936 950 − 61 250 = 875 700. Plus bas dans la page, Clients — créances commerciales se clôture à 61 150 et Acomptes versés aux fournisseurs à 20 400 — et le badge Équilibré confirme que le total des débits et le total des crédits de l’entité concordent. Le contrôleur de gestion de Meridian a refait l’exécution pour le seul mois de juin 2026 en fin de mois : même badge, l’activité d’un seul mois, et des soldes d’ouverture reprenant tout jusqu’au 31 mai. Chaque montant des colonnes Débit ou Crédit est à un clic de ses transactions — 936 950 de débits de trésorerie, cela paraît beaucoup jusqu’à ce que l’exploration du détail montre les encaissements de loyers qui se trouvent derrière.
Plus d’entités, plus de périodes
La balance générale répond à la question du groupe aussi aisément qu’à celle d’une société unique :
- Une entité, une période — l’exécution classique de fin de mois présentée ci-dessus.
- Plusieurs entités — chaque ligne d’entité ajoute ses propres quatre colonnes, et le verdict équilibré ou non est rendu par colonne d’entité : le problème d’une filiale ne se cache pas dans un total de groupe.
- Plusieurs périodes — chaque plage de dates ajoute un jeu de colonnes, intitulé avec ce que vous avez saisi dans le champ Libellé de la plage. Utile pour suivre la progression ouverture→clôture d’un compte trimestre après trimestre.
- Devises mixtes — sélectionner des entités dans des devises différentes bascule automatiquement le rapport en devise société (une notification vous l’indique : « Plusieurs devises détectées — affichage en devise société »), et le badge au-dessus du rapport indique toujours la devise : « Tous les montants en USD ».
Les trois usages classiques
- Le point de contrôle de fin de mois : badge Équilibré + coup d’œil aux soldes inhabituels (un crédit là où un débit est attendu) avant de produire les états financiers.
- Le point d’ancrage des rapprochements : les soldes de clôture sont les montants auxquels les grands livres auxiliaires, les rapprochements bancaires et les rapports de balance âgée doivent correspondre — la ligne de trésorerie de Meridian (875 700) est le même chiffre que celui validé par son rapprochement bancaire.
- Le point de départ de l’audit : les auditeurs partent d’une balance générale ; exportez-la (PDF, CSV ou Excel) et la présentation en quatre colonnes est conservée dans Excel et en PDF.
Messages que vous pouvez rencontrer
Le Centre financier s’explique au fur et à mesure. Voici les textes exacts et leur signification :
| Le message | Ce qu’il signifie / ce qu’il faut faire |
|---|---|
| « Configurez les paramètres du rapport et cliquez sur Lancer le rapport » | L’état vide — rien n’a encore été exécuté. Définissez une entité et une plage de dates, puis cliquez sur Lancer le rapport. |
| « Génération du rapport... » | L’exécution est en cours ; les plages de dates étendues prennent un moment. |
| « Aucune donnée trouvée pour les paramètres sélectionnés » | L’exécution a fonctionné, mais rien ne correspond — généralement une plage de dates antérieure au début des comptes, une mauvaise entité ou un filtre de dimension qui exclut tout. |
| « Au moins une entité est requise pour générer un rapport. » | Ajoutez une ligne d’entité — chaque état doit savoir de quelle société il lit les comptes. |
| « Au moins une plage de dates est requise pour générer un rapport. » | Ajoutez une plage de dates dont la Date de fin est renseignée. |
| « La date de fin est obligatoire pour la ligne de plage de dates 1. » | Il manque la Date de fin d’une ligne de plage — les plages sans Date de fin ne sont pas soumises. |
| « Report generation failed: … » | Un événement inattendu a arrêté l’exécution ; le détail après les deux-points en indique la raison. Signalez les échecs persistants à votre administrateur. |
Erreurs courantes à éviter
| Erreur | Pourquoi c’est un problème | À faire plutôt |
|---|---|---|
| Exécuter le rapport sans Date de début et présenter les « soldes » | Sans Date de début, il n’y a pas de soldes d’ouverture — les colonnes montrent un mouvement, pas une position | Définissez toujours les deux dates pour une balance générale de fin de mois ; pour une vue depuis l’origine, prenez comme Date de début le premier jour de l’entité |
| Rapprocher un grand livre auxiliaire de l’export CSV | Le CSV ramène chaque entité à un seul montant de mouvement net — il n’a aucune colonne d’ouverture ou de clôture sur laquelle effectuer le rapprochement | Utilisez l’export Excel ou PDF, qui conserve les quatre colonnes |
| Mal interpréter les montants entre parenthèses | Les parenthèses signalent un solde créditeur, pas une erreur — traiter le (246 100) d’un compte de produits comme un problème déclenche une analyse inutile | Attendez-vous à ce que les comptes à solde normalement créditeur (produits, passifs, capitaux propres) figurent entre parenthèses dans les colonnes Solde d’ouverture / Solde de clôture |
| Utiliser la balance générale pour une analyse d’une période à l’autre | Elle n’a délibérément pas de colonne d’écart — vous finissez par calculer les différences à la main | Exécutez le Compte de résultat ou le Bilan avec deux plages libellées ; la colonne Écart apparaît automatiquement |
| Cliquer sur un sous-total de groupe et en conclure que l’exploration du détail ne fonctionne pas | Les lignes de groupe sont un calcul sur leurs membres — ce ne sont pas des liens | Explorez le détail des montants Débit et Crédit au niveau du compte ; le groupe en est la somme |
| Faire une revue en laissant les lignes nulles | Un plan comptable complet enfouit les vingt lignes qui comptent sous des centaines de lignes muettes | Cochez Masquer les soldes nuls pour les revues ; décochez la case lorsque vous devez prouver qu’un compte est vide |
Pour aller plus loin
- Filtres et dimensions des rapports — chaque paramètre expliqué.
- Explorer le détail depuis n’importe quel montant — du solde aux transactions.
- Compte de résultat — l’histoire que racontent les comptes de charges et de produits.
Questions fréquentes
Considérez-le comme un signal d’arrêt immédiat — la partie double signifie que cette situation devrait être impossible avec des comptabilisations normales. Consultez la ligne Total général pour connaître l’écart, explorez le détail des comptes récemment mouvementés et faites intervenir votre administrateur : la cause est généralement des données chargées en dehors des processus normaux.
Les comptes de charges et de produits mesurent un exercice : leur solde d’ouverture ne compte donc qu’à partir du début de l’exercice. Les comptes de bilan ne sont jamais remis à zéro — leur solde d’ouverture reprend tout l’historique à ce jour. C’est le reflet du fonctionnement des états financiers eux-mêmes.
Tous les comptes actifs présentant une activité ou un solde dans le périmètre, y compris les comptes collectifs (clients, fournisseurs) — la balance générale en a besoin pour être équilibrée. Cochez Masquer les soldes nuls pour élaguer les lignes muettes.
Le CSV ramène les données à un seul montant de mouvement net par entité (une forme adaptée au traitement des données) ; le PDF et Excel conservent la présentation en quatre colonnes. Choisissez le format selon le public : Excel pour les personnes, CSV pour les outils.
Les liens d’exploration du détail sont les montants Débit de la période et Crédit de la période des lignes de compte — l’activité entre vos dates. Un solde d’ouverture est la somme de tout ce qui précède la Date de début ; pour l’examiner, relancez le rapport avec une plage antérieure couvrant cet historique et explorez-y le détail de l’activité.
Chaque ligne d’entité du panneau de filtres porte sa propre sélection de Grand livre, prédéfinie sur le grand livre par défaut de l’entité. Si votre entité tient plusieurs grands livres, vérifiez cette zone avant de vous fier à une exécution — le rapport lit exactement le grand livre que vous avez choisi.
Oui — le rapport bascule de lui-même en devise société et vous l’indique (« Plusieurs devises détectées — affichage en devise société »). Chaque exécution indique sa devise en haut : « Tous les montants en … ». Pour une seule entité, vous verrez normalement sa propre devise fonctionnelle.
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