Référentiels de reporting et taxonomie

Q: Quelle est la différence entre un référentiel et la taxonomie ?

La taxonomie est la structure automatique construite à partir du Type / Sous-type de chaque compte — toujours disponible, sans configuration. Un référentiel est une structure que vous concevez avec des groupes et une hiérarchie, qui vous donne la maîtrise de l’ordre, des sous-totaux et des libellés. La taxonomie est la solution de repli ; le référentiel est la version améliorée.

Administrateur 5 min de lecture Mis à jour en juillet 2026

Un référentiel de reporting est une présentation nommée et autonome de votre plan comptable — un jeu complet de structures d’états financiers. Les mêmes comptes peuvent être présentés dans un référentiel IFRS Statutory pour vos auditeurs, un référentiel Comptes de gestion pour le conseil d’administration et un référentiel Taxe pour vos déclarations — chacun regroupant les comptes à sa manière, sans dupliquer le plan comptable sous-jacent.

C’est le modèle qu’utilisent les systèmes d’entreprise (SAP les appelle « Financial Statement Versions », Oracle « Hierarchy Sets »). C’est l’une des raisons essentielles pour lesquelles un seul plan comptable REDA peut servir plusieurs publics à la fois.

Pour y accéder. Ouvrez le Lanceur d’applications (l’icône en grille en haut à gauche de n’importe quelle page) → REDA Financials Admin → l’onglet Référentiels de reporting, puis ouvrez (ou créez) un référentiel et façonnez-le avec le Générateur de référentiels de reporting intégré. Lorsque vous exécutez un état financier, vous choisissez le référentiel dans l’onglet Centre financier.
Accès requis. Créer et configurer des référentiels nécessite l’ensemble d’autorisations Accounting Admin v2 ou Accounting Controller v2. Tout ensemble d’autorisations REDA Financials permet d’exécuter des rapports utilisant un référentiel ; les ensembles Accounts Payable v2, Accounts Receivable v2 et Read Only v2 peuvent consulter les référentiels mais pas les modifier.

Une balance générale sur l’écran Rapports du Centre financier, générée avec le référentiel de reporting IFRS Statutory (Default) sélectionné. La hiérarchie des groupes du référentiel structure l’état — BS-A Assets, BS-A-CA Current Assets, BS-A-CA-CCE Cash and Cash Equivalents, BS-A-CA-TR Trade Receivables, BS-A-NCA Non-Current Assets — pour l’entité REDA One LLC en USD.

Un référentiel à l’œuvre — choisir IFRS Statutory (Default) sur un rapport structure l’état selon les groupes de ce référentiel (BS-A, BS-A-CA, …).

Ce que contient un référentiel

Un référentiel est un conteneur. Il abrite les groupes de comptes, organisés en hiérarchie, auxquels les comptes sont affectés. L’enregistrement du référentiel lui-même porte quelques champs qui le décrivent et en délimitent la portée :

Champ	Ce qu’il contrôle
Nom du référentiel	p. ex. IFRS Statutory 2026, Comptes de gestion.
Type de référentiel obligatoire	La catégorie : Statutaire (comptes externes audités), Gestion (reporting interne), Taxe (déclarations à l’administration fiscale), Réglementaire ou Personnalisé.
Entité	Laissez vide pour un référentiel global disponible pour toutes les entités, ou renseignez une entité pour le rendre propre à une entité — pour une société qui a besoin d’une présentation différente du reste du groupe.
Référentiel par défaut	Désigne ce référentiel comme valeur par défaut de tout le système (voir ci-dessous). Un seul référentiel global peut porter cet indicateur à la fois.
Actif	Décochez pour le masquer des sélections et l’exclure de la génération des états. La configuration est conservée et peut être réactivée.
Description obligatoire	À qui il est destiné, quels états il produit et toute norme qu’il doit respecter.

Le référentiel par défaut — global et par entité

Pour que les états « fonctionnent tout simplement » sans avoir à choisir un référentiel à chaque fois, REDA détermine un référentiel par défaut :

Un seul référentiel global par défaut. Un seul référentiel global peut être la valeur par défaut de tout le système. Définissez-en un nouveau et REDA retire automatiquement l’indicateur du précédent — il n’y en a jamais plus d’un.
Un référentiel par défaut facultatif par entité. Une entité peut pointer vers son propre Référentiel de reporting par défaut, pour une société dont la présentation statutaire diffère de la norme du groupe (des normes comptables locales différentes ou une présentation par segments).

Comment REDA choisit le référentiel d’un rapport Lorsque vous générez un état, REDA détermine le référentiel dans cet ordre : (1) le référentiel que vous sélectionnez explicitement sur le rapport ; (2) le Référentiel de reporting par défaut de l’entité ; (3) le référentiel global par défaut de tout le système ; et si aucun de ceux-ci n’aboutit, (4) la taxonomie intégrée (section suivante). Vous pouvez toujours remplacer la valeur par défaut en choisissant un référentiel — ou en choisissant « Sans référentiel » — sur le rapport lui-même.

Deux protections garantissent la fiabilité du référentiel par défaut : vous ne pouvez pas désactiver le référentiel qui est actuellement la valeur par défaut globale ou dont dépend une entité, et vous ne pouvez pas supprimer un référentiel en cours d’utilisation — désactivez-le et réaffectez d’abord les valeurs par défaut.

Le repli sur la taxonomie intégrée

Les référentiels sont toujours facultatifs. Si aucun référentiel n’est déterminé, REDA construit l’état à partir de la classification propre à chaque compte — la taxonomie intégrée Type → Sous-type → Sous-type 2 (et la Catégorie de flux de trésorerie pour le tableau des flux de trésorerie). Chaque compte porte déjà cette classification : vous obtenez donc un état complet, aligné sur les IFRS, sans aucune configuration de référentiel.

Les référentiels ajoutent du contrôle par-dessus une base déjà fonctionnelle Vous n’avez pas besoin d’un référentiel pour produire des états — la taxonomie vous les fournit dès le premier jour. Construisez un référentiel lorsque vous voulez maîtriser la présentation : un ordre de lignes précis, des sous-totaux personnalisés, des lignes renommées ou une seconde vue pour un autre public. C’est un complément, jamais un prérequis.

Quand utiliser plusieurs référentiels

Besoin	Référentiel
Comptes externes audités	Un référentiel IFRS Statutory (livré par défaut).
Reporting interne ou pour le conseil d’administration, avec vos propres sous-totaux et regroupements	Un référentiel de type Gestion.
Une déclaration structurée comme l’attend l’administration fiscale	Un référentiel de type Taxe.
La présentation exigée par un régulateur donné	Un référentiel de type Réglementaire.
Une filiale soumise à des normes comptables locales différentes	Un référentiel propre à une entité, défini comme référentiel par défaut de cette entité.

Le référentiel IFRS livré en standard

REDA livre un référentiel « IFRS Statutory (Default) » prêt à l’emploi — une hiérarchie de groupes IAS 1 complète, avec les comptes standard déjà affectés — défini comme référentiel global par défaut. Votre premier bilan et votre premier compte de résultat sont donc structurés selon les IFRS dès l’installation. Vous pouvez l’utiliser tel quel, le personnaliser ou construire le vôtre à côté ; c’est un point de départ, pas un verrou.

L’enregistrement de référentiel de reporting IFRS Statutory (Default) dans REDA Financials AI, affichant le Type de référentiel Statutaire, la devise INR - Indian Rupee, les cases Référentiel par défaut et Actif toutes deux cochées, une description le désignant comme le référentiel par défaut aligné sur les IFRS selon IAS 1 fournissant la structure du bilan, du compte de résultat et du tableau des flux de trésorerie, et une liste associée Groupes de comptes contenant dix groupes ou plus.

Le référentiel livré, vu comme enregistrement : Référentiel par défaut et Actif tous deux cochés, et une liste Groupes de comptes déjà remplie. Rien ici n’est verrouillé — cliquez sur Modifier ou Cloner et construisez le vôtre à côté.

Pour aller plus loin

Générateur de référentiels de reporting — assemblez un référentiel visuellement.
Arborescence des groupes — la structure imbriquée à l’intérieur d’un référentiel.
Groupes de comptes et membres — les groupes qu’un référentiel organise.
Rapports standard — exécutez des états à partir de votre référentiel.
Compte de résultat — un état produit par un référentiel.

Questions fréquentes

Non. Sans aucun référentiel, REDA construit les états à partir de la classification intégrée Type / Sous-type de chaque compte — et il livre de toute façon un référentiel IFRS par défaut. Les référentiels servent lorsque vous voulez votre propre présentation ; ils ne sont pas un prérequis au reporting.

Oui — c’est tout l’intérêt. Un compte peut appartenir à un groupe dans le référentiel IFRS et à un autre groupe dans le référentiel de gestion. Chaque référentiel est indépendant, et au sein d’un même référentiel le compte n’apparaît que dans un seul groupe : rien n’est compté deux fois.

La taxonomie est la structure automatique construite à partir du Type / Sous-type de chaque compte — toujours disponible, sans configuration. Un référentiel est une structure que vous concevez avec des groupes et une hiérarchie, qui vous donne la maîtrise de l’ordre, des sous-totaux et des libellés. La taxonomie est la solution de repli ; le référentiel est la version améliorée.

Parce qu’il est en cours d’utilisation — c’est la valeur par défaut globale, ou une entité le désigne comme son référentiel par défaut. Réaffectez d’abord ces valeurs par défaut à un autre référentiel ; vous pourrez ensuite le désactiver. Cela vous évite de laisser une entité sans aucun moyen de générer des états.

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